Một lựa chọn miễn phí tốt nhất cho những người nộp hồ sơ tự tin (2024)
Thuế ứng dụng tiền mặt
Sau hai lần trì hoãn liên tiếp, IRS đang tiến tới áp dụng quy tắc báo cáo thuế mới dành cho những người làm việc tự do được trả tiền thông qua ứng dụng của bên thứ ba. Nếu bạn kiếm được 5.000 đô la trở lên thông qua PayPal, Venmo, Ứng dụng tiền mặt hoặc các nền tảng tương tự, IRS hiện sẽ yêu cầu các công ty này phát hành biểu mẫu thuế 1099-K nêu chi tiết thu nhập của bạn.
Đây không phải là yêu cầu mới về thuế; đó là thuế báo cáo thay đổi. Nếu bạn kiếm được thu nhập từ việc làm tự do hoặc tự kinh doanh, bạn phải đóng thuế trên tổng thu nhập của mình, ngay cả khi bạn không nhận được biểu mẫu 1099. IRS đang chuyển yêu cầu báo cáo sang các ứng dụng thanh toán để có thể theo dõi các giao dịch thường không được báo cáo.
Câu chuyện này là một phần của Thuế 2025CNET đưa tin về phần mềm thuế tốt nhất, các mẹo về thuế và mọi thứ khác mà bạn cần để khai thuế và theo dõi khoản hoàn thuế của mình.
Mark Steber, giám đốc thông tin thuế của Jackson Hewitt, cho biết: “Các yêu cầu về thuế và xử lý thuế đối với người nộp thuế không thay đổi”. “Thu nhập chịu thuế này luôn được IRS coi là chịu thuế và phải được báo cáo trên tờ khai thuế. Thay đổi mới yêu cầu các nền tảng trực tuyến cung cấp 1099-K cho cả người dùng của họ và IRS ở ngưỡng thấp hơn so với những năm trước .”
IRS sẽ chỉ yêu cầu các ứng dụng của bên thứ ba báo cáo thu nhập kiếm được — cơ quan thuế không quan tâm đến số tiền bạn gửi cho gia đình hoặc bạn bè để trả tiền thuê nhà hoặc chia hóa đơn bữa tối.
Nếu bạn kiếm được 5.000 đô la trở lên thông qua ứng dụng thanh toán của bên thứ ba trong năm nay, bạn sẽ nhận được 1099-K để báo cáo thu nhập của mình khi nộp tờ khai thuế vào năm 2025. Dưới đây là mọi điều bạn cần biết về thay đổi báo cáo này.
Đọc thêm: Khung thuế liên bang IRS được cập nhật có thể tăng tiền lương của bạn vào năm tới. Đây là lý do tại sao
1099-K là gì?
1099-K là một biểu mẫu thuế báo cáo thu nhập nhận được thông qua nền tảng thanh toán của bên thứ ba từ một công việc không lâu dài, chẳng hạn như công việc phụ, thỏa thuận làm việc tự do hoặc vị trí nhà thầu mà thuế không bị khấu trừ.
IRS hiện yêu cầu mọi ứng dụng thanh toán của bên thứ ba như Cash App và Venmo phải gửi 1099-K cho IRS và các cá nhân nếu họ kiếm được hơn 20.000 đô la thanh toán thương mại qua hơn 200 giao dịch. Nếu bạn thường xuyên kiếm được hơn 20.000 đô la thu nhập từ công việc tự do, được thanh toán qua Venmo và nhận được hơn 200 giao dịch thanh toán, bạn có thể đã nhận được biểu mẫu thuế 1099-K trước đây.
Quy tắc 1099-K mới của IRS là gì?
Theo các yêu cầu báo cáo mới được công bố lần đầu tiên trong Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ, các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba cuối cùng sẽ phải báo cáo thu nhập trên 600 USD cho IRS.
Steber cho biết: “Trước năm 2024, ngưỡng thu nhập là 20.000 USD và 200 giao dịch để nhận được chứng từ thuế 1099-K”.
Đối với các khoản thuế năm 2024 của bạn (mà bạn sẽ nộp vào năm 2025), IRS đang lên kế hoạch triển khai theo từng giai đoạn, yêu cầu các ứng dụng thanh toán phải báo cáo thu nhập của người làm nghề tự do và chủ sở hữu doanh nghiệp trên 5.000 USD thay vì 600 USD. Hy vọng rằng việc tăng ngưỡng sẽ giảm nguy cơ sai sót, đồng thời giúp đại lý và ứng dụng thanh toán có thêm thời gian để đạt được mức tối thiểu cuối cùng là 600 USD.
Tại sao quy định về thuế ứng dụng thanh toán bên thứ ba lại bị trì hoãn?
Ban đầu được ấn định bắt đầu vào đầu năm 2022, IRS đã lên kế hoạch triển khai quy tắc báo cáo mới yêu cầu các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba, như PayPal, Venmo hoặc Cash App phải báo cáo thu nhập trên 600 USD trở lên mỗi năm cho cơ quan thuế . IRS đã trì hoãn yêu cầu báo cáo mới này vào năm 2022 và một lần nữa vào năm 2023.
Tại sao? Việc phân biệt giữa các giao dịch chịu thuế và không chịu thuế thông qua ứng dụng của bên thứ ba không phải lúc nào cũng dễ dàng. Ví dụ: số tiền bạn cùng phòng gửi cho bạn qua Venmo để ăn tối không phải chịu thuế, nhưng số tiền nhận được cho một dự án thiết kế đồ họa thì có thể bị đánh thuế. Việc triển khai bị trì hoãn đã giúp các nền tảng thanh toán có thêm thời gian để chuẩn bị.
Ủy viên IRS Danny Werfel cho biết trong một tuyên bố vào tháng 11 năm 2023: “Chúng tôi đã dành nhiều tháng để thu thập phản hồi từ các nhóm bên thứ ba và những nhóm khác và ngày càng thấy rõ rằng chúng tôi cần thêm thời gian để thực hiện hiệu quả các yêu cầu báo cáo mới”.
Những ứng dụng thanh toán nào được yêu cầu gửi 1099-K?
Tất cả các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba nơi người làm việc tự do và chủ doanh nghiệp nhận thu nhập đều phải bắt đầu báo cáo các giao dịch liên quan đến bạn cho IRS vào năm 2024. Một số ứng dụng thanh toán phổ biến bao gồm PayPal, Venmo và Cash App. Các nền tảng khác mà người làm việc tự do có thể sử dụng, chẳng hạn như Fivver hoặc Upwork, cũng sắp bắt đầu báo cáo các khoản thanh toán mà người làm việc tự do nhận được trong suốt cả năm.
Nếu bạn kiếm thu nhập thông qua các ứng dụng thanh toán, bạn nên thiết lập các tài khoản PayPal, Cash App hoặc Venmo riêng cho các giao dịch chuyên nghiệp của mình. Điều này có thể ngăn chặn các khoản phí không chịu thuế — tiền gửi từ gia đình hoặc bạn bè — được đưa vào 1099-K của bạn do nhầm lẫn.
Người dùng Zelle sẽ không nhận được 1099-K
Có một ứng dụng thanh toán phổ biến được miễn quy tắc 1099-K. Dịch vụ chuyển khoản thanh toán Zelle sẽ không phát hành 1099-K, bất kể bạn có nhận được tiền kinh doanh thông qua dịch vụ hay không. Đó là vì Zelle không giữ tiền của bạn trong tài khoản như PayPal, Venmo hoặc Cash App, mà thay vào đó được sử dụng như một cách để chuyển tiền giữa các tài khoản ngân hàng. Nếu bạn được trả tiền cho các dịch vụ làm việc tự do hoặc kinh doanh nhỏ của mình thông qua Zelle, bạn có trách nhiệm báo cáo tất cả thu nhập trong Bản khai C của tờ khai thuế của mình.
IRS có đánh thuế số tiền bạn gửi cho gia đình hoặc bạn bè không?
Không. Đã có tin đồn rằng IRS đang kiểm soát tiền gửi cho gia đình và bạn bè thông qua ứng dụng thanh toán của bên thứ ba, nhưng điều đó không đúng. Các giao dịch cá nhân liên quan đến quà tặng, ưu đãi hoặc hoàn trả không được coi là chịu thuế. Một số ví dụ về các giao dịch không chịu thuế bao gồm:
- Tiền nhận được từ một thành viên trong gia đình như một món quà ngày lễ hoặc sinh nhật
- Tiền nhận được từ một người bạn để trang trải phần hóa đơn nhà hàng của họ
- Tiền nhận được từ bạn cùng phòng hoặc đối tác của bạn để chia sẻ tiền thuê nhà và các tiện ích
Các khoản thanh toán sẽ được báo cáo trên 1099-K phải được gắn cờ là các khoản thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ từ nhà cung cấp. Khi bạn chọn “gửi tiền cho gia đình hoặc bạn bè”, nó sẽ không xuất hiện trên biểu mẫu thuế của bạn. Nói cách khác, số tiền mà bạn cùng phòng của bạn trả cho một nửa hóa đơn nhà hàng của cô ấy là an toàn.
Steber nói: “Đây chỉ là thu nhập từ việc tự kinh doanh. “Bạn không nên nhận 1099-K cho các giao dịch cá nhân nhưng hãy lưu ý rằng một số nền tảng có thể vô tình bao gồm các giao dịch cá nhân trong 1099-K và điều đó sẽ cần phải được sửa trên tờ khai thuế của người dùng.”
Đọc thêm: Cuộc bầu cử năm 2024: Nơi mỗi ứng cử viên tổng thống đứng về tín dụng thuế dành cho trẻ em
Bạn có nợ thuế nếu bán mặt hàng trên Facebook Marketplace hoặc Poshmark không?
Nếu bạn bán các vật dụng cá nhân với giá thấp hơn số tiền bạn đã trả và thu tiền qua ứng dụng thanh toán của bên thứ ba thì những thay đổi này sẽ không ảnh hưởng đến bạn. Ví dụ: nếu bạn mua một chiếc ghế dài cho ngôi nhà của mình với giá 500 USD và sau đó bán nó trên Facebook Marketplace với giá 200 USD, bạn sẽ không nợ thuế khi bán hàng vì đó là vật dụng cá nhân mà bạn đã bán lỗ. Bạn có thể được yêu cầu xuất trình tài liệu về giao dịch mua ban đầu để chứng minh rằng bạn đã bán món hàng đó với mức lỗ.
Nếu bạn có công việc phụ là mua hàng và bán lại để kiếm lời thông qua PayPal hoặc một ứng dụng thanh toán kỹ thuật số khác thì thu nhập trên 5.000 USD sẽ được coi là chịu thuế và báo cáo cho IRS vào năm 2024.
Đảm bảo lưu giữ hồ sơ tốt về các giao dịch mua hàng và giao dịch trực tuyến của bạn để tránh phải đóng thuế đối với bất kỳ khoản thu nhập không chịu thuế nào — và khi có nghi ngờ, hãy liên hệ với chuyên gia thuế để được trợ giúp.
Bạn nên làm gì để chuẩn bị cho sự thay đổi báo cáo này?
Bất kỳ ứng dụng thanh toán nào bạn sử dụng đều có thể yêu cầu bạn xác nhận thông tin thuế của mình, chẳng hạn như mã số nhận dạng chủ lao động, mã số thuế cá nhân hoặc số An sinh xã hội. Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp, rất có thể bạn có EIN, nhưng nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, cá nhân làm việc tự do hoặc nhân viên hợp đồng, bạn sẽ cung cấp ITIN hoặc SSN.
Trong một số trường hợp, việc nhận được 1099-K có thể giúp bạn loại bỏ một số công việc thủ công khi nộp thuế tư doanh.
Khi quy tắc này có hiệu lực, bạn vẫn có thể nhận được các biểu mẫu 1099-NEC riêng lẻ nếu bạn được thanh toán thông qua gửi tiền trực tiếp, séc hoặc tiền mặt. Nếu bạn có nhiều khách hàng thanh toán cho bạn thông qua PayPal, Venmo, Upwork hoặc các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba khác Và bạn kiếm được hơn 5.000 đô la, bạn sẽ nhận được một 1099-K thay vì nhiều 1099-NEC.
Để tránh bất kỳ sự nhầm lẫn nào trong báo cáo, hãy đảm bảo bạn đang theo dõi thu nhập của mình theo cách thủ công hoặc bằng phần mềm kế toán như Quickbooks.
Thêm lời khuyên về tiền bạc
